一文看懂 2026 财税新政，增值税、所得税、六税两费政策变化汇总

一、增值税新政核心要点

2026 年小规模纳税人增值税优惠延续，月销售额 10 万以下普票免征增值税；超出起征点部分适用 1% 征收率。这里的销售额为不含税销售额，差额征税企业按扣除差额后的余额判定是否达标。

很多经营者容易混淆一般纳税人和小规模纳税人政策，一般纳税人不适用该小规模免税政策，需按照原有抵扣逻辑核算增值税。

二、企业所得税优惠解读

小型微利企业所得税优惠政策持续执行，满足 335 标准的企业，300 万以内利润享受低税负。企业在每个季度预缴申报时就可以直接享受，不用等到年度汇算清缴。

年度汇算清缴时，系统会自动校验小型微利企业资格。若季度预缴享受优惠，年末指标不符合条件，需要在汇算时补缴差额税款。

三、六税两费适用主体与范围

六税两费减半优惠覆盖三类主体：小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户。无论企业是有限公司还是个体户，只要符合主体条件，申报时直接勾选享受减免，操作简单。

四、新政实操提醒

优惠政策实行资料留存备查，企业不需要提交材料给税务机关备案，但相关业务凭证至少保存 10 年。虚假申报享受优惠会带来税务稽查风险，务必保证业务真实、凭证完整。

日常做账时，财务人员要分开核算应税收入与免税收入，账目混乱会影响优惠享受。对于初创企业，财务力量薄弱，可借助专业机构梳理账务，手帮手企业服务在成都本地为众多中小企业提供财税申报、政策咨询服务。

财税政策每年会有细节调整，企业不能沿用往年旧经验报税，建议每季度复盘一次经营数据，提前预判收入规模，做好税务规划，守住合规底线。