2026 年最新财税政策大盘点：小微企业、个体户可享受的税收优惠全整理

一、增值税优惠政策

2026 年小规模纳税人增值税优惠继续执行，按月申报月销售额 10 万以内普票免征增值税；超过起征点的应税收入，原 3% 征收率减按 1% 征收。该政策适用于个体户、小规模有限公司，企业可根据自身业务情况，按月或按季度选择申报方式。

需要注意，专票不享受免税政策，开具增值税专用发票需要正常缴纳税款，开票前做好收入测算，避免超额度带来税负变化。

二、小型微利企业所得税优惠

符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额 300 万以内，按优惠口径计算，实际税负仅 5%。判定标准有三项：从事非限制禁止行业，从业人数≤300 人，资产总额≤5000 万元。人数包含劳务派遣人员，指标按季度平均值核算。

个体户经营所得同样有减半优惠，年应纳税所得额 200 万以内部分可享受个税减半，个体户老板可重点关注。

三、六税两费减半优惠

小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，均可享受六税两费减半征收。包含城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税、耕地占用税，以及教育费附加、地方教育附加。多项优惠政策可以叠加使用。

四、享受优惠的注意事项

当前税收优惠采取 “自行判别、申报享受、资料留存备查” 模式，不用提前备案，但业务合同、银行流水、成本凭证等资料要妥善保存。很多企业因为留存资料不全，后续核查无法佐证业务真实性。

如果企业对政策判定、资料留存拿不准，可以咨询专业财税机构，手帮手企业服务常年为成都中小微企业提供政策解读与财税合规服务。

企业要定期核对季度收入、资产、人员数据，避免年末指标超标，错失优惠资格。合理用好现有财税政策，在合规前提下减轻企业经营压力。